En matière de placements pour défiscaliser, les français ont accès à une offre plutôt diversifiée, tant immobilière que financière. Ces placements, quels qu’ils soient, présentent tous des avantages fiscaux et des obligations. La reprise économique amorcée en 2021 a été contrebalancée par le retour de l’inflation et ne devrait pas réellement impacter le pouvoir d’achat des classes moyennes et supérieures. Dans ce contexte, il est nécessaire de bien comprendre les conséquences fiscales des différents supports d’investissement avant de faire des choix engageants pour l’avenir.

Même si le passage au prélèvement de l’impôt à la source a été vécu de manière positive par les contribuables assujettis. En parallèle, des augmentations régulières des prélèvements obligatoires et la baisse de certains avantages fiscaux, plafond du quotient familial en particulier ces dernières années. Sans oublier le mécanisme de plafonnement global des niches fiscales, instauré il y a maintenant 10 ans. Toutes ces mesures ont participé à l’augmentation des impôts des ménages et à la diminution des possibilités de défiscaliser.

Nous avons sélectionné 8 placements, tant financiers qu’immobiliers, qui devraient en 2024 continuer à vous permettre de payer moins d’impôts :

1. La loi Pinel / Pinel+

En vigueur depuis le 1er septembre 2014, prorogée en 2019 et 2021, il s’agit d’une évolution des lois Duflot, Scellier, Robien etc. Pour soutenir la construction de logements neufs, le gouvernement octroie aux investisseurs une économie d’impôt en échange d’une mise en location respectant des plafonds de loyer et de ressources des locataires.

Pour qui : Tous les contribuables imposés à plus de 3500 € par an et disposant d’une capacité d’épargne.
Avantages : Récupération de 9 %, 12 % ou 14 % (taux majorés à 12%, 18% et 21% en Pinel+) de la valeur de l’investissement sous forme d’économies d’impôt sur 6, 9 ou 12 ans et constitution sur le long terme d’un capital ou d’une rente de revenus futurs.
Points de vigilance : Emplacement de l’immeuble, prix de vente et plafond de loyers imposé par le dispositif.

Notre sélection de produits loi Pinel

2. L’immobilier Outre-Mer

Comme en métropole, l’investissement dans l’immobilier neuf outre-mer est productif d’économies d’impôt pour le contribuable investisseur. L’investisseur peut bénéficier du régime fiscal de la loi Pinel outre-mer dans tous les département et territoires d’outre-mer. Cependant, il doit arbitrer en fonction de marchés locaux spécifiques et de prix au m² hétérogènes. Les investissements outre-mer bénéficient en 2024 d’un plafond global de niches fiscales plus favorable (18 000 €).

Pour qui : Les contribuables imposés à partir de 10 000 € par an, ayant pour objectif premier la rentabilité de leur investissement.
Avantages : Récupération de 20%, 23% et 25% (taux majorés à 23%, 29% et 32% en Pinel+ Outre-mer) de la valeur du bien sous forme d’économies d’impôt, étalées entre 6, 9 et 12 ans selon l’option fiscale choisie. Constitution rapide d’un capital avec un effort d’épargne limité.
Points de vigilance : Emplacement du projet, demande locative, niveau de loyer proposé et alignement du prix de vente avec le marché local.

Notre sélection de produits immobiliers neufs Outre-Mer

3. Le monument historique

Investir dans un bien exceptionnel, classé à l’inventaire national des Monuments Historiques c’est possible. C’est même une bonne solution pour défiscaliser fortement des revenus sur une période d’un à quatre ans. Les avantages fiscaux tirés d’un investissement en monuments historiques ne sont en plus pas concernés par le plafonnement global des niches fiscales.

Pour qui : Les contribuables fortement imposés (tranches à 41% et au-delà) ou ayant un pic de revenus exceptionnels.
Avantages : Imputation sans limite de temps ni de montant des travaux et intérêts d’emprunt sur le revenu imposable. Constitution d’un patrimoine de qualité, sur un produit immobilier résistant à toutes les modes et fluctuations.
Points de vigilance : Demande locative locale, prix des travaux et solidité de l’opérateur.

Notre sélection de Monuments Historiques

4. La nue-propriété

L’investissement en nue-propriété, qui consiste à acheter la nue-propriété d’un bien grevé d’un usufruit temporaire d’une durée de 15 à 20 ans, est une formule qui connait un formidable essor depuis 10 ans. Les avantages fiscaux, sur l’impôt sur le revenu comme sur l’IFI, ne sont pas soumis au plafond de 10 000 €. Cet outil peut aussi être utilisé dans une optique de transmission.

Pour qui : Des particuliers désireux de se constituer un patrimoine immobilier sur long terme et disposant d’épargne à investir sur le projet ou sur l’adossement d’un prêt.
Avantages : La nue-propriété ne rentre pas dans l’assiette du patrimoine à l’IFI et les intérêts d’un éventuel emprunt sont déductibles de revenus fonciers. L’acquisition d’une nue-propriété permet aussi de réaliser un investissement immobilier sans les aléas locatifs.
Points de vigilance : Prix de la pleine propriété, modalités de calcul du démembrement, répartitions des charges et obligations entre le nu-propriétaire et l’usufruitier.

Notre sélection de produits en nue-propriété

5. Le dispositif Girardin industriel

Le principe de cet investissement, dont la pérennité est acquise jusqu’en 2025 est de financer l’acquisition de biens industriels en outre-mer, en contrepartie d’un avantage fiscal. Il ne s’agit pas d’un placement à proprement parler mais d’un dispositif permettant de réduire son impôt sur le revenu d’une année sur l’autre. Ce dispositif bénéficie aussi du plafond majoré des investissements outre-mer.

Pour qui : Tout contribuable payant a minima 5000 € d’impôt, désireux d’alléger sa facture fiscale et disposant de la trésorerie nécessaire pour payer son impôt avec un an d’avance.
Avantages : Réduction d’impôt de 110% à 120% du montant de l’investissement, en fonction de la période de l’année où la souscription est réalisée.
Points de vigilance : Qualité du monteur de l’opération, type de matériel financé, support et garanties éventuelles en cas de contrôle fiscal.

Notre sélection de placements en Girardin industriel

6. L’assurance-vie

La hausse des prélèvements libératoires sur les produits d’épargne bancaires (livrets ou comptes à terme) ainsi que la suppression des abattements sur les produits de cession sur les comptes de titre laissent l’assurance-vie comme l’un des seuls produits d’épargne fiscalement protégés. Il s’agit d’autre part d’un véritable « couteau suisse » de l’épargne financière dans la mesure où les contrats modernes offrent la possibilité de souscrire une très large gamme de supports.

Pour qui : Tout le monde ! Il n’y a pas de barrière à l’entrée sur un contrat d’assurance-vie, on peut souscrire avec quelques centaines d’euros. La détention d’un contrat d’assurance-vie devrait constituer la base de tout patrimoine financier.
Avantages : Pas de taxation des produits non rachetés, fiscalité limitée à 30% prélèvements sociaux inclus (Flat tax), 7,5% au-delà de 8 ans de détention. Fiscalité de la transmission optimisée : abattement de 152 500 € par bénéficiaire, 20% jusqu’à 902 838 €, 25% au-delà, quelques soient les liens entre assuré et bénéficiaire.
Points de vigilance : Frais sur versements et frais de gestion, performance du fonds en euros et diversité des supports éligibles sur le contrat.

Notre sélection d’assurance-vie

7. Le Plan d’Epargne Retraite (PER)

Le PER (Plan d’Epargne Retraite) a été créé en 2019 pour rassembler les dispositifs d’épargne retraite existants (PERP, Madelin, PERCO etc.) afin d’offrir un support de retraite par capitalisation universel et identifiable pour tous. Plus souple que ces anciens dispositifs, le PER permet de déduire ses cotisations du revenu imposable.

Pour qui : Toutes les personnes souhaitant se créer un patrimoine pour la retraite. L’investisseur doit aussi avoir la capacité à immobiliser ses fonds sur plusieurs années.
Avantages : Pour l’impôt sur le revenu : déduction des cotisations versées du revenu imposable. Sortie en rente ou en capital au moment de la retraite. Déblocage anticipé possible lors de l’acquisition de la résidence principale.
Points de vigilance : Frais d’entrée et de gestion du fonds, frais sur versements, performance du fonds.

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8. Les FIP / FCPI

Les FIP (fonds d’investissement de proximité) et les FCPI (Fonds commun de placement dans l’innovation) sont des fonds investissant dans des PME non cotées. En contrepartie d’un risque et d’une durée de détention, l’investisseur bénéficie d’un avantage fiscal, qui peut s’imputer sur l’impôt sur le revenu.

Pour qui : Les contribuables désireux de diversifier leurs avoirs tout en optimisant leur fiscalité. L’investisseur doit aussi avoir la capacité à immobiliser ses fonds sur plusieurs années.
Avantages : Pour l’impôt sur le revenu : réduction d’impôt de 25% de la somme investie limitée à 24 000 € pour un couple (30% pour les FIP Corse ou les FIP Outre-mer). Une rentabilité finale importante est aussi possible, mais en contrepartie d’un risque non négligeable de perte en capital.
Points de vigilance : Frais d’entrée sur le fonds, stratégie d’investissement du fonds, « track record » de la société de gestion en investissements non cotés.

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