En 2025, le barème de l’impôt sur le revenu est, comme pratiquement chaque année, révisé pour tenir compte de l’inflation. Cette revalorisation automatique ajuste les tranches d’imposition ainsi que l’ensemble des plafonds et montants utilisés dans le calcul de l’impôt. La loi de finances 2025 a ainsi validé une augmentation de 1,8 % du barème, un indice désormais aligné sur l’inflation réelle mesurée par l’Insee début 2025, au lieu des 2 % initialement envisagés.
Les points clés de la revalorisation
Indexation à 1,8 %
Contrairement à une hausse de 2 % qui aurait permis une baisse d’impôt plus généreuse, l’indexation limitée à 1,8 % entraîne quelques euros d’impôt supplémentaires pour tous les foyers. Cette mesure vise à protéger le pouvoir d’achat tout en garantissant que seuls les revenus ayant dépassé l’inflation soient surtaxés (source).
Ajustement des seuils et plafonds
Les seuils d’imposition et les plafonds, tels que le plafond du quotient familial, sont également revalorisés de 1,8 %. Par exemple, le plafond par demi-part supplémentaire passe à 1 791 € (contre 1 759 € en 2024). De même, la déduction forfaitaire de 10 % sur les salaires et l’abattement sur les pensions de retraite sont réévalués pour s’aligner sur cette indexation.
Révision des tranches d’imposition
Le barème progressif applicable aux revenus de 2024 (déclarés en 2025) se décompose ainsi pour une part de quotient familial :
| Tranche de revenus | Taux d’imposition |
|---|---|
| De 0 à 11 497 € | 0 % |
| De 11 498 € à 29 315 € | 11 % |
| De 29 316 € à 83 823 € | 30 % |
| De 83 824 € à 180 294 € | 41 % |
| Au-delà de 180 295 € | 45 % |
Autres ajustements fiscaux
Décote fiscale
Pour les contribuables faiblement imposés, la décote est également ajustée :
- Pour une personne seule, la décote maximale est portée à 889 € pour des impôts bruts inférieurs à 1 964 € (contre 873 € l’an précédent).
- Pour un couple, elle est fixée à 1 470 € lorsque l’impôt brut ne dépasse pas 3 248 € (contre 1 444 € en 2024).
Impacts sur les ménages
L’indexation à 1,8 % aura des effets différenciés selon l’évolution des revenus :
- Les ménages dont les revenus ont stagné ou diminué bénéficieront d’une baisse d’impôt, quoique légèrement moins avantageuse qu’avec une indexation de 2 %.
- En revanche, ceux dont les revenus ont augmenté verront une surtaxation uniquement sur la part de leurs gains dépassant l’inflation.
Prélèvement à la source
Instauré depuis le 1ᵉʳ janvier 2019, le prélèvement à la source continue d’être calculé annuellement sur la base des revenus de l’année précédente. Le taux appliqué s’ajuste chaque septembre, et il est possible de le modifier via votre espace personnel sur impots.gouv.fr pour tenir compte de tout changement de situation (emploi, retraite, etc.).
En résumé, une revalorisation limitée à 1,8%
- Le barème de l’impôt sur le revenu 2025 est revalorisé de 1,8 %, conformément à l’inflation réelle, ce qui limite les hausses d’impôt à la part des revenus dépassant ce seuil.
- Tous les seuils et plafonds (quotient familial, décote fiscale, plafonds de déduction) sont également indexés de 1,8 %.
- Ces ajustements permettent d’éviter un gel du barème fiscal et garantissent une progressivité adaptée à l’évolution des revenus des ménages.
Simulez votre impôt 2025 dès maintenant pour mieux anticiper l’impact de ces modifications sur votre facture fiscale cette année.