Simulation impôt 2026

Simulation d’impôt sur le revenu 2026 : barème, parts et formules pas à pas. Les formules de calcul expliquées : de la tranche marginale au quotient familial

Comment se calcule réellement l’IR ? Avant même de parler de réductions et de crédits d’impôt, il faut savoir comment l’administration transforme votre revenu net imposable en impôt dû. Combien de parts déclarer ? Dans quelle tranche se situe votre revenu ? Quelles formules appliquer pour vérifier le résultat ? Ce tutoriel – mis à jour avec les plafonds 2026 ¹ – reprend pas à pas le calcul de l’impôt sur le revenu, de la détermination du revenu net imposable (RNI) jusqu’aux deux formules de vérification, sans oublier des exemples concrets.

Définition de l’impôt sur le revenu (IR)

L’impôt sur le revenu (IR) est la contribution fiscale qui, chaque année, pèse sur le revenu net global des personnes physiques, selon un barème progressif fixé par la loi, afin de financer les services publics et les politiques de l’État.

• Qui paie ? Toute personne domiciliée fiscalement en France est imposée sur ses revenus mondiaux ; un non-résident ne paie l’IR que sur ses revenus de source française.
• Quels revenus ? Le revenu net global agrège les grandes catégories fixées par la loi (salaires, pensions, revenus fonciers, bénéfices professionnels, revenus de capitaux mobiliers, plus-values, etc.). Déductions et charges autorisées viennent ensuite réduire ce total pour aboutir au revenu imposable.
• Comment est-il perçu ? Depuis 2019, le prélèvement à la source retient l’impôt lors du versement du salaire ou de la pension ; un solde reste calculé chaque année après la déclaration de printemps.

Article 1 A du Code général des impôts : « il est établi un impôt annuel unique sur le revenu des personnes physiques […] », lequel « frappe le revenu net global du contribuable »

Quelle valeur entrer dans le simulateur d’impôt (IR) ?

Pour obtenir une estimation fidèle, l’idéal est de se baser sur les montants déjà « nettoyés » par l’administration (ceux que vous retrouvez dans votre déclaration ou votre avis). Notre simulateur vous demande volontairement peu d’informations : l’objectif est de retrouver un ordre de grandeur proche de votre solde d’IR (avant ou après avantages fiscaux selon les champs renseignés).

• Revenus nets imposables : saisissez le total annuel de vos revenus imposables (salaires, pensions, chômage…). Si vous avez un doute, partez du montant le plus proche de votre revenu net imposable sur votre déclaration.
• Frais réels : ne renseignez ce champ que si vous optez réellement pour les frais réels. Sinon, laissez vide : l’abattement forfaitaire de 10 % est supposé.
• Autres revenus nets imposables : ajoutez uniquement les revenus déjà « nets imposables » (BIC/BNC, revenus fonciers nets, revenus financiers imposables, plus-values, etc.). Si vous ne savez pas, laissez vide plutôt que de « deviner ».
• Situation familiale & enfants : renseignez votre situation au 1er janvier et le nombre d’enfants à charge pour approcher au mieux le nombre de parts. Les champs « options quotient familial » servent à affiner (garde alternée, parts supplémentaires).
• Charges déductibles : indiquez ici les déductions qui réduisent votre base imposable (épargne retraite, pensions alimentaires, déficit foncier, etc.).
• Réductions / crédits d’impôt : n’indiquez que les montants nets (après plafonds) si vous les connaissez. Sinon, laissez vide et estimez d’abord votre IR « brut ».

Calcul de l’impôt sur le revenu 2026

Étape 1 : déterminer le nombre de parts ?

Célibataires

• Célibataire sans enfant : 1 part
• Célibataire avec 1 enfant : 1 + ½ = 1,5 part
• Parent isolé avec 1 enfant : 1,5 + ½ = 2 parts

Couples soumis à imposition commune

• Couple sans enfant : 1 + 1 = 2 parts
• Couple avec 1 enfant : 2 + ½ = 2,5 parts
• Couple avec 2 enfants : 2 + ½ + ½ = 3 parts
• Couple avec 3 enfants : 2 + ½ + ½ + 1 = 4 parts
• Couple avec 4 enfants : 2 + ½ + ½ + 1 + 1 = 5 parts

Astuce : à partir du troisième enfant, chaque enfant supplémentaire ajoute une part entière.

Étape 2 : appliquer le barème progressif 2026 (revenus 2025)

Le barème 2026 (applicable aux revenus 2025 déclarés en 2026) est désormais publié.

* Tranches applicables aux revenus 2025 déclarés en 2026.
** Le coefficient TMI sert dans la formule simplifiée (méthode 1) ; il est égal à l’impôt dû au seuil inférieur de la tranche moins l’impôt payé à la tranche inférieure.

Plafonnement du quotient familial : 1 807 € par demi-part supplémentaire (déclaration 2026) et 904 € par quart de part.
Décote 2026 : si l’impôt brut est inférieur à 1 982 € (célibataire, divorcé, veuf) ou 3 277 € (couple), la décote est égale à 897 € (imposition individuelle) ou 1 483 € (imposition commune) moins 45,25 % de l’impôt brut.

Exemple 1 : célibataire avec 42 000 € de RNI

Identifiez le TMI de votre revenu net imposable (RNI), puis appliquez la formule :

IR = (RNI × TMI) – (N × Coefficient TMI)

Calcul :
– TMI = 30 %
– IR = (42 000 x 0.9 × 0,30) – (1 × 6 896,01) = 5 703,99 €

Impôt retenu : IR = 5 704 €

Exemple 2 : couple avec 3 enfants et 90 000 € de RNI (plafonnement 1 807 €/demi-part)

1. Calculez l’impôt sans enfants (parts hors enfants Np)
2. Calculez l’impôt avec enfants (parts totales PF)
3. Appliquez le plafonnement du quotient familial (Plafond = 1 807 × Ne) :

IR = max(IR_avec_enfants, IR_sans_enfants − Plafond)

1. Calcul sans enfants (Np = 2)

RNI / Np = 90 000 / 2 = 45 000 € → tranche 30 % ; coefficient tranche 30 % = 6 896,01 €.

IR_sans = (90 000 × 0,30) − (6 896,01 × 2) = 27 000 − 13 792,02 ≃ 13 208 €

2. Calcul avec enfants (PF = 4 parts)

3 enfants = 2 parts enfants → PF = 2 + 2 = 4.
RNI / PF = 90 000 / 4 = 22 500 € → tranche 11 %.

Impôt par part = (22 500 − 11 600) × 0,11 = 1 199 €
IR_avec = 1 199 × 4 = 4 796 €

3. Calcul avec plafonnement

Ne = 4 demi-parts (3 enfants à charge) → Plafond = 1 807 × 4 = 7 228 €.

IR_plaf = IR_sans − Plafond  =  13 208 − 7 228 = 5 980 €

4. Quelle valeur retenir pour la simulation d’impôt ?

Le fisc calcule d’abord l’impôt avec quotient familial (IR_avec_enfants), puis vérifie que l’avantage lié aux enfants ne dépasse pas le plafond. L’impôt retenu est le plus important des deux (IR = max(IR_avec, IR_plaf)). Cette double vérification évite qu’un quotient familial trop avantageux réduise excessivement l’IR.

Impôt retenu : IR = 5 980 €

Étapes finales : déductions, réductions & crédits d’impôt

• Décote : s’applique après plafonnement du QF.
• Réductions d’impôt ² : dons, Pinel, Denormandie, Malraux… déduites du solde.
• Crédits d’impôt ² : CIOP, LLI, emploi à domicile, garde d’enfants… excédent éventuel remboursé.

À quelles erreurs faire attention quand on estime son IR ?

Deux personnes avec le même revenu peuvent obtenir des résultats très différents. Ce ne sont pas les “formules” qui changent : ce sont les hypothèses (parts, base imposable, déductions et avantages fiscaux). Voici les pièges les plus fréquents :

• Mélanger brut / net / net imposable / revenu net imposable (RNI) : Le simulateur doit partir d’un montant proche du net imposable annuel (bulletins + éventuelles primes).
• Renseigner des frais réels « au hasard » : soit vous êtes aux frais réels, soit vous ne l’êtes pas. Si vous saisissez un montant approximatif, vous « déformez » la base.
• Oublier l’impact des parts : un enfant, une garde alternée ou une demi-part supplémentaire peut changer fortement l’impôt, mais l’avantage est plafonné (plafonnement du quotient familial).
• Confondre charges déductibles et réductions/crédits d’impôt : une charge déductible réduit le revenu imposable ; une réduction/crédit s’impute sur l’impôt calculé.
• Entrer des montants « déjà plafonnés » vs « bruts » : pour les réductions/crédits, il faut idéalement des montants nets après plafonds. Si vous n’êtes pas sûr, laissez vide et commencez par estimer l’impôt sans avantage fiscal.
• Comparer au mauvais montant : selon votre situation, vous comparez parfois l’estimation au prélèvement à la source mensuel, alors que l’IR est recalculé sur l’année et régularisé ensuite.

Astuce : faites une première simulation « simple » (revenus + situation familiale), puis une seconde en ajoutant vos déductions et avantages fiscaux : vous visualisez immédiatement ce qui pèse le plus sur votre impôt.

Simulation IR en ligne

Simulation d’impôt : calculez votre impôt 2026 en 3 minutes, puis affinez en ajoutant progressivement vos charges, réductions et crédits d’impôt.

En maîtrisant le calcul de l’impôt sur le revenu, vous anticipez mieux vos prélèvements à la source, optimisez vos réductions et sécurisez votre trésorerie. Conservez ces barèmes, vérifiez vos parts et utilisez notre simulateur d’impôt simplifié pour retrouver le montant figurant sur votre avis d’imposition 2026 et éviter toute mauvaise surprise lors de la prochaine déclaration.